Переход на ЕПС, ОСБУ и XBRL в программе "Моя МФО"

Как известно Банк России реализует большой проект по переходу некредитных финансовых организаций на единый план счетов (ЕПС) и отраслевые стандарты бухгалтерского учета (ОСБУ). Для МФО данный этап можно считать завершенным, т.к. с 2018 года все МФО уже должны вести бухгалтерскую отчетность по новым отраслевым стандартам. Для КПК требования вступают в силу с 2022 года. В свою очередь это представляет большие трудности для компаний, поскольку подразумевает совершенно иные методы ведения учета.

Поскольку для МФО этап перехода уже является завершенным, мы опишем этапы для КПК, т.к. им переход только предстоит в 2022 г. Данный переход осуществляется в несколько этапов, основными из которых на текущий момент являются:

1. Перенос остатков на конец 2020 года на счета ЕПС
2. Запуск ведения учета на ЕПС и ОСБУ в тестовом режиме (индикативный период) с 1 января 2021 года 
3. Полноценный переход на ведение учета на ЕПС и ОСБУ в рабочем режиме с 1 января 2022 года

Одним из основных вопросов является автоматизация данного процесса и программное обеспечение, которое будет его обеспечивать.

Специалистами программы "Моя МФО" проведена большая работа по реализации функционала, который позволяет вести полноценный учет на ЕПС и ОСБУ (отраслевые стандартны бухгалтерского учета) без дополнительных интеграций и выгрузок в сторонние программные продукты. При этом подразумевается параллельное ведение учета как на стандартном плане счетов так и на ЕПС, что позволяет в привычном виде иметь дополнительный контроль хозяйственных операций.

Компания "Моя МФО" является участником фокус-группы в ЦБ по переходу на ЕПС и ОСБУ.

Ниже описана часть функционала модуля "Моя МФО" в части перехода на ЕПС и ОСБУ:

1. Механизм маппинга (сопоставления) счетов бухгалтерского учета и ЕПС
2. Механизма генерации автоматических движений (бухгалтерских проводок) при совершении операций выдачи/возврата займов и пр.
3. Механизма ручного ввода необходимых бухгалтерских операций по ОСБУ
4. Расчет эффективной ставки процента (ЭСП) и отражения операций сопутствующих этому процессу по выданным и привлеченным займам.
5. Типовых отчетов для контроля и анализа бухгатерских операций (ОСВ, карточки счетов, анализ счета и др.)
6. Регламентрированная отчетность по ОСБУ (положения 613-П, 614-П, примечания)
7. Механизма автоматической выгрузки отчетности в формате XBRL - XBRL Глобал.