Переход на ЕПС и ОСБУ в программе "Моя МФО"

Что ждет МФО?

Как известно с 2018 года все МФО должны будут вести бухгалтерскую отчетность по новым отраслевым стандартам (ОСБУ) и учитывать операции своей деятельности на Едином плане счетов бухгалтерского учета (ЕПС). Эти стандартны соответствуют международным стандартам финансовой отчетности и основные моменты отраслевого стандарта для МФО взяты именно оттуда. В свою очередь это представляет большие риски для МФО, поскольку подразумевает совершенно иные методы ведения учета, что будет вызывать массу вопросов именно в бухгалтерии МФО, поскольку мало кто четко понимает как правильно вести учет на ЕПС и ОСБУ и как должен осуществляться план перехода ЕПС.

Данный переход осуществляется в несколько этапов, основными из которых на текущий момент являются:

1. Запуск ведения учета на ЕПС и ОСБУ в тестовом режиме (индикативный период) с 1 января 2017 года
2. Полноценный переход на ведение учета на ЕПС и ОСБУ в рабочем режиме с 1 января 2018 года

Одним из основных вопросов является автоматизация данного процесса и программное обеспечение, которое будет его обеспечивать.

В данный момент, специалистами-разработчиками программы Моя МФО ведется активная работа по реализации функционала, который позволит вести полноценный учет на ЕПС и ОСБУ (отраслевые стандартны бухгалтерского учета) без дополнительных интеграций и выгрузок в сторонние программные продукты. При этом подразумевается параллельное ведение учета как на стандартном плане счетов так и на ЕПС, что позволит в привычном виде иметь дополнительный контроль хозяйственных операций.

Реализация функционала проходит в несколько этапов и подразумевает следующие блоки (зеленым выделены реализованные блоки):

1. Создание механизмов маппинга (сопоставления) счетов бухгалтерского учета и ЕПС
2. Реализация механизма генерации автоматических движений (бухгалтерских проводок) при совершении операций выдачи/возврата займов и пр.
3. Реализация механизма ручного ввода необходимых бухгалтерских операций по ОСБУ
4. Расчет эффективной ставки процента (ЭСП) и отражения операций сопутствующих этому процессу.
5. Реализация типовых отчетов для контроля и анализа бухгатерских операций
6. Реализация отчетов регламентрированной отчетности по ОСБУ
7. Реализация механизма автоматической выгрузки отчетности в формате XBRL